因作為管理人的資管計(jì)劃違約，華安證券將債務(wù)人——順威股份第一大股東蔣九明告上法庭，涉案金額高達(dá)9.25億元。法院判令債務(wù)人蔣九明償還融資本金、利息、違約金及相應(yīng)訴訟費(fèi)用。但是，終審結(jié)果出來(lái)后，蔣九明方面卻一直沒(méi)有對(duì)華安證券的債務(wù)作出清償。近日，這起案件又有最新進(jìn)展。
蔣九明3000萬(wàn)持股將被拍賣
今日晚間，華安證券發(fā)布公告稱，公司近日收到《合肥鐵路運(yùn)輸法院執(zhí)行裁定書》，裁定拍賣被執(zhí)行人蔣九明持有的順威股份3000萬(wàn)股。
順威股份是國(guó)內(nèi)最早從事制造弱電送風(fēng)系統(tǒng)的企業(yè)。值得注意的是，根據(jù)順威股份的股東持股情況，截至目前，蔣九明是順威股份的第一大股東，也是實(shí)際控制人，持有公司1.99億股股份，占公司總股本的27.69%。公司第二股東為西部利得基金－建設(shè)銀行－西部利得增盈1號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃，持股比例為25.06%。而另一方面，蔣九明本次被司法拍賣的股份占其所持公司股份的比例為15.05%，占公司總股本的比例為4.17%，換句話說(shuō)，如果此次股份成功被拍賣，意味著蔣九明將失去順威股份第一大股東的位置。
而順威股份在接受媒體采訪時(shí)也指出，如果本次蔣九明持有的3000萬(wàn)股股份拍賣完成，將導(dǎo)致公司第一大股東發(fā)生變化。屆時(shí)，公司是否存在實(shí)際控制人需根據(jù)拍賣股權(quán)的比例來(lái)認(rèn)定。
截至目前，在蔣九明持有順威股份的1.99億股股份中，有1.98億股股份處于司法凍結(jié)狀態(tài)。這些股份遭到司法凍結(jié)均與質(zhì)押式證券回購(gòu)糾紛有關(guān)，而且質(zhì)權(quán)人均為華安證券。
資管計(jì)劃違約
事情要從2016年說(shuō)起。2016年8月，華安證券作為“華安理財(cái)安興23號(hào)定向資產(chǎn)管理計(jì)劃”的管理人，代表“安興23號(hào)”與蔣九明簽訂了《華安理財(cái)安興23號(hào)定向資產(chǎn)管理合同》以及《華安證券股份有限公司股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)協(xié)議》。
2016年8月5日，根據(jù)該回購(gòu)協(xié)議及股票質(zhì)押式回購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，蔣九明以1.53億股順威股份股票向華安證券（代表“安興23號(hào)”）質(zhì)押融資人民幣8.35億元，約定初始交易日為2016年8月5日，回購(gòu)交易日為2017年8月3日，回購(gòu)年利率5.87%；約定蔣九明應(yīng)按季支付利息，每季度末月的20日為結(jié)息日，蔣九明應(yīng)在結(jié)息日次日支付當(dāng)期利息，在到期日支付最后一期利息；逾期將視為違約，同時(shí)也約定了違約責(zé)任。此外，回購(gòu)協(xié)議還約定若發(fā)生爭(zhēng)議協(xié)商不能達(dá)成一致的，由公司所在地管轄法院以訴訟解決。
截至2017年6月20日，蔣九明華安證券（代表“安興23號(hào)”）共計(jì)支付利息人民幣4343.23萬(wàn)元，之后未再支付利息。2017年8月3日，華安證券根據(jù)回購(gòu)協(xié)議約定和委托人指令，要求蔣九明到期回購(gòu)股票并支付相應(yīng)的融資本金及利息，但蔣九明未按約履行義務(wù)，已構(gòu)成嚴(yán)重違約。
實(shí)際上，在蔣九明2017年6月20日支付利息之后，順威股份的股價(jià)就開(kāi)始出現(xiàn)閃崩。2017年6月29日早盤，順威股份以17.75元/股的平盤價(jià)開(kāi)盤，但在上午10時(shí)半左右股價(jià)突然遭遇斷崖式跌停。6月30日早間開(kāi)盤前，順威股份臨時(shí)停牌，此后便是長(zhǎng)達(dá)半年的停牌。在對(duì)外發(fā)布的重大事項(xiàng)停牌公告中，順威股份表示正在籌劃購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)，對(duì)外投資方向?yàn)樗芰现破樊a(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)的企業(yè)，以現(xiàn)金收購(gòu)，預(yù)計(jì)交易金額為2億元到3億元。2018年1月16日，該公司復(fù)牌，直接連續(xù)七天被封在跌停板上。
隨后，順威股份股價(jià)開(kāi)始遭遇“滑鐵盧”，截至今日收盤，順威股份報(bào)收3.31元/股，較2017年6月29日的股價(jià)15.98元/股直接跌去了79.3%。
2018年1月19日，華安證券向安徽省高級(jí)人民法院提起訴訟，起訴被告蔣九明違反《華安證券股份有限公司股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)協(xié)議》，要求法院判令其清償本金8.35億元及利息8948.77萬(wàn)元，加上訴訟費(fèi)等其他費(fèi)用，華安證券在該案件中向蔣九明要求清償?shù)慕痤~高達(dá)9.25億元。此外，華安證券還請(qǐng)求判令其有權(quán)對(duì)被告蔣九明質(zhì)押的15300萬(wàn)股順威股份股票折價(jià)或以拍賣、變賣質(zhì)押股票所得價(jià)款和127.5萬(wàn)元現(xiàn)金分紅優(yōu)先受償。
為收回融資融券債權(quán)，2018年1月，華安證券對(duì)蔣九明持有的719萬(wàn)股順威股份股票進(jìn)行了強(qiáng)制平倉(cāng)。平倉(cāng)股數(shù)為719萬(wàn)股，平倉(cāng)均價(jià)為6.89元/股。但是，蔣九明作為順威股份的大股東，在明知質(zhì)押股份將被華安證券強(qiáng)行平倉(cāng)的情況下，未采取任何措施，且未在上述股份被強(qiáng)行平倉(cāng)賣出的15個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃，因此被深交所給予公開(kāi)譴責(zé)的處分。
同年7月27日，安徽省高級(jí)人民法院出具判決書，判令蔣九明償還融資本金、利息、違約金及相應(yīng)訴訟費(fèi)用。蔣九明不服判決，上訴至最高人民法院。
最高人民法院經(jīng)審理于2018年12月26日作出（2018）最高法民終1207號(hào)終審判決，駁回上訴，維持原判。
但是，終審結(jié)果出來(lái)后，蔣九明方面卻一直沒(méi)有對(duì)華安證券的債務(wù)作出清償。今年9月9日晚間，順威股份公告稱，蔣九明一直未履行《民事判決書》所確定的義務(wù)，合肥鐵路運(yùn)輸法院依照規(guī)定作出新的裁定，蔣九明所持順威股份的3000萬(wàn)股股份將被拍賣。
涉嫌操縱證券市場(chǎng)
蔣九明被判處有期徒刑4年并處罰金1億元
說(shuō)起蔣九明，其也是曾經(jīng)聞名資本市場(chǎng)的名人，如今卻因卷入證券操縱案而身陷囹圄。2017年11月1日，上海市人民檢察院第一分院受理了上海市公安局移送審查起訴的黃國(guó)海、文細(xì)棠、蔣九明、何曙華、MAIRENZHAO操縱證券、期貨市場(chǎng)一案。
而據(jù)公開(kāi)資料，上述涉嫌操縱證券、期貨市場(chǎng)案的5人中，有3人（文細(xì)棠、蔣九明、黃國(guó)海）與順威股份有關(guān)聯(lián)。順威股份2017年第三季度報(bào)告顯示，蔣九明持有的公司股份比例為29%，為第一大股東。事實(shí)上，早在2016年4月底，順威股份當(dāng)時(shí)的控股股東祥順投資及其一致行動(dòng)人順威國(guó)際，與西部利得基金管理有限公司、蔣九明分別簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，蔣九明當(dāng)時(shí)受讓了上述29%股權(quán)。
順威股份在2018年1月的公告中表示，文細(xì)棠、蔣九明、黃國(guó)海等所涉案件尚在受理中，公司無(wú)法確定其涉嫌操縱的證券是否與公司相關(guān)。但公司將持續(xù)關(guān)注該案的進(jìn)展情況，并督促相關(guān)股東配合公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)。而就在2018年1月17日，順威股份得到公司第一大股東蔣九明的確認(rèn)，其本人未被采取拘留或逮捕的刑事強(qiáng)制措施。
但是，事情并沒(méi)有那么簡(jiǎn)單。同年12月22日，順威股份公告稱，近日公司收到第一大股東蔣九明的聯(lián)系人發(fā)來(lái)的《逮捕通知書》，蔣九明由于涉嫌操縱證券市場(chǎng)罪被上海市公安局逮捕并羈押。同時(shí)經(jīng)了解，文細(xì)棠、蔣九明等涉嫌操縱證券市場(chǎng)一案已由上海市第一中級(jí)人民法院判決，文細(xì)棠被判處有期徒刑六年并處罰金人民幣二億元，蔣九明被判處有期徒刑四年并處罰金人民幣一億元。
華安證券今年上半年計(jì)提減值1.23億元
雖然股票質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)得到了有效控制，但部分券商仍在今年上半年的半年報(bào)中計(jì)提了資產(chǎn)減值。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年上半年有13家券商計(jì)提資產(chǎn)減值25.54億元，包括光大、天風(fēng)、山西在內(nèi)的多家券商資產(chǎn)減值準(zhǔn)備已達(dá)到公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%以上。
根據(jù)半年報(bào)，華安證券今年上半年計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)人民幣1.23億元，減少2019年1-6月凈利潤(rùn)人民幣9246.05萬(wàn)元。
在華安證券各項(xiàng)資產(chǎn)減值中，買入返售金融資產(chǎn)減值最高，達(dá)8938.95萬(wàn)元。實(shí)際上，華安證券買入返售金融資產(chǎn)減值計(jì)提主要為股票質(zhì)押業(yè)務(wù)減值。根據(jù)其計(jì)提相關(guān)會(huì)計(jì)政策，采用預(yù)期信用損失法對(duì)股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備119.61萬(wàn)元。單項(xiàng)計(jì)提減值的項(xiàng)目涉及的質(zhì)押股票為剛泰控股股票。
華安證券表示，該筆業(yè)務(wù)股票質(zhì)押式回購(gòu)合約本金為人民幣2.22億元。在待購(gòu)回期間，標(biāo)的證券剛泰控股股價(jià)持續(xù)下跌并跌破最低履約保障比例（即平倉(cāng)線）140%，且低于平倉(cāng)線后未及時(shí)補(bǔ)足質(zhì)押物構(gòu)成違約。根據(jù)公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策，該筆股票質(zhì)押回購(gòu)屬于單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，經(jīng)測(cè)算，2019年1-6月計(jì)提減值準(zhǔn)備。8819.34萬(wàn)元。
