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新三板首例股份回購?fù)瓿?/h3>
作者：songjingtao 已查看：833 發(fā)布時間:2017-12-20 14:51:49

全國股轉(zhuǎn)公司日前發(fā)布《關(guān)于掛牌公司股份回購業(yè)務(wù)通知》（簡稱《通知》），為滿足掛牌公司回購業(yè)務(wù)需求，先期擬采用“一事一議、先行先試”模式辦理股份回購業(yè)務(wù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，新三板市場約有30余份股份回購預(yù)案亟待完成。業(yè)內(nèi)人士表示，股轉(zhuǎn)公司此次出臺回購新規(guī)，有利于掛牌公司推進(jìn)股份收購事項(xiàng)。

    禮多多回購股份

    12月13日，新三板企業(yè)禮多多披露《關(guān)于回購并完成注銷標(biāo)的公司未完成盈利承諾所對應(yīng)股份的公告》，以1元/股的價(jià)格回購公司29.03萬股。禮多多成為新三板首家完成股份回購并注銷的掛牌公司。

    禮多多從事電商服務(wù)業(yè)務(wù)，主要客戶為食品類企業(yè)，于2015年10月20日掛牌新三板。此后，禮多多進(jìn)行了三次融資，合計(jì)募資額達(dá)2.03億。2016年6月，禮多多收購了一家從事飲用品線上貿(mào)易的經(jīng)銷商上海若凱電子商務(wù)有限公司。根據(jù)收購方案，禮多多采用“發(fā)行股份+支付現(xiàn)金”方式。其中，現(xiàn)金支付1.7億元，同時向若凱電商原股東上海米堤貿(mào)易有限公司發(fā)行294萬股，折合2058萬元的交易對價(jià)。業(yè)績承諾方面，若凱電商未來三年凈利潤分別為3500萬元、4000萬元、4500萬元。但業(yè)績承諾并未完成。今年4月27日，禮多多發(fā)布關(guān)于公司回購股份暨減少注冊資本的預(yù)案。根據(jù)北京永拓會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2016年度審計(jì)結(jié)果，若凱電商2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤2586萬元，承諾利潤3500萬元，承諾利潤實(shí)現(xiàn)率為73.89%。經(jīng)計(jì)算，需回購注銷海米堤貿(mào)易有限公司持有的公司股份290297股。

    值得注意的是，12月16日，禮多多發(fā)布在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)終止掛牌的公告。原因系南方黑芝麻對公司100%股份全額收購。

    涉及兩種情形

    根據(jù)上述《通知》，新三板公司股份回購主要涉及兩種情況，發(fā)行股票購買資產(chǎn)后，標(biāo)的資產(chǎn)未完成業(yè)績承諾，掛牌公司根據(jù)股份認(rèn)購協(xié)議回購交易對手所持股份進(jìn)行注銷；向激勵對象發(fā)行股票后，因發(fā)生激勵對象離職、考核未達(dá)標(biāo)等特定情形，掛牌公司根據(jù)股份認(rèn)購協(xié)議回購激勵對象所持股份進(jìn)行注銷。

    業(yè)內(nèi)人士表示，股轉(zhuǎn)公司此次出臺回購新規(guī)，有利于掛牌公司推進(jìn)股份收購事項(xiàng)，便于掛牌公司對股權(quán)進(jìn)行有效管控?！锻ㄖ方o出的兩種股份回購解決方案，更多是從一種公平交易構(gòu)架去設(shè)計(jì)。如果業(yè)績未達(dá)預(yù)期，掛牌公司可根據(jù)認(rèn)購協(xié)議回購交易對手或激勵對象所持公司股份，對于掛牌公司、交易對手或激勵對象而言更加合理。

    聯(lián)訊證券新三板負(fù)責(zé)人彭海指出，雖然《通知》提及的情況適用范圍較小，但有利于促進(jìn)掛牌公司推進(jìn)收購等事項(xiàng)。申萬宏源高級并購經(jīng)理余科認(rèn)為，《通知》的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是保護(hù)投資者的利益。

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新三板首例股份回購?fù)瓿?/h3>
作者：songjingtao 已查看：833 發(fā)布時間:2017-12-20 14:51:49

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