以稅定信、稅銀互通、以信換貸”，打開(kāi)“銀稅互動(dòng)服務(wù)平臺(tái)”的官方網(wǎng)站，首頁(yè)這12個(gè)字準(zhǔn)確地給“銀稅互動(dòng)”作了界定。這項(xiàng)由廣東率先突破的改革舉措，打通了銀行與稅務(wù)部門(mén)之間的邊界，將企a業(yè)的納稅信用與融資信用掛鉤，企業(yè)可通過(guò)納稅信用，直接獲得銀行無(wú)抵押貸款。
官網(wǎng)顯示，目前已經(jīng)有交通銀行(5.490, -0.04, -0.72%)的稅融通、建設(shè)銀行(6.350, -0.05, -0.78%)的云稅貸、江蘇銀行(6.120, -0.03, -0.49%)的稅e通等多家銀行的“銀稅互動(dòng)”業(yè)務(wù)上線(xiàn)，最高可貸款200萬(wàn)元，而其放貸條件均與企業(yè)納稅信用直接相關(guān)。
“這種將納稅信用與金融機(jī)構(gòu)的借貸活動(dòng)聯(lián)系在一起的模式，相當(dāng)于用經(jīng)濟(jì)的手段促進(jìn)納稅主體遵守稅法，能夠讓納稅主體感受到信用變現(xiàn)的價(jià)值所在，將極大地促進(jìn)和推動(dòng)信用體系的建設(shè)?！?中央黨校政法部經(jīng)濟(jì)法室主任王偉向時(shí)代周報(bào)記者表示，他曾參與起草了《中華人民共和國(guó)信用法（專(zhuān)家建議稿）》。
經(jīng)過(guò)多年的試點(diǎn)，廣東在“銀稅互動(dòng)”方面，已經(jīng)取得了實(shí)實(shí)在在的成效。廣東稅務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)顯示，近三年全省“銀稅互動(dòng)”累計(jì)發(fā)放貸款1021億元，其中僅2017年就發(fā)放貸款571.56億元，惠及企業(yè)近1.8萬(wàn)家，80%以上為小微企業(yè)。
廣東首創(chuàng)
始于2013年，發(fā)端于廣東的“銀稅互動(dòng)”合作項(xiàng)目，旨在解決中小微企業(yè)的融資難題。其創(chuàng)新的監(jiān)管模式，逐漸得到中央層面的認(rèn)可。
2015年7月，國(guó)家稅務(wù)總局與銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》，將“銀稅互動(dòng)”的經(jīng)驗(yàn)在全國(guó)范圍內(nèi)推廣開(kāi)來(lái)。2017年5月，國(guó)家稅務(wù)總局再度發(fā)文，進(jìn)一步推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”工作。而截至目前，全國(guó)范圍內(nèi)已經(jīng)初步形成了銀、稅、企三方的合作機(jī)制。
如今，納稅信用是反映企業(yè)會(huì)計(jì)制度是否健全、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確、納稅義務(wù)是否履行的晴雨表，納稅信用可以直接或間接反映納稅人總體信用狀況。國(guó)家稅務(wù)總局稽查局舉報(bào)中心主任李光輝告訴時(shí)代周報(bào)記者，目前納稅信用已經(jīng)成為金融、工商、海關(guān)、外匯等部門(mén)對(duì)納稅人授信的重要依據(jù)。
“我們提供的‘紅名單’和‘黑名單’信息，已經(jīng)成為金融部門(mén)提供融資授信的主要依據(jù)，‘銀稅互動(dòng)’主要是發(fā)揮了‘紅名單’的作用，成為近年來(lái)，稅收信用‘紅名單’運(yùn)用的一個(gè)典范?！崩罟廨x說(shuō)。
以“信”換“貸”
長(zhǎng)期以來(lái)，大多數(shù)銀行都不愿意放款給中小微企業(yè)，這導(dǎo)致了此類(lèi)企業(yè)的融資難題。對(duì)銀行而言，更偏向于低風(fēng)險(xiǎn)的投資，愿意把貸款借給經(jīng)營(yíng)情況穩(wěn)定、財(cái)務(wù)制度透明、資產(chǎn)豐厚的大企業(yè)。而處于發(fā)展初期的中小微企業(yè)，往往情況相反，加上中小微企業(yè)融資額度低，需要銀行投入更多的人工審批成本。高風(fēng)險(xiǎn)和高人工成本，導(dǎo)致了中小微企業(yè)的融資難題。
而“銀稅互動(dòng)”的初衷，正是要改變中小微企業(yè)融資難的情況。此外，還改變了銀行傳統(tǒng)且單一的貸款模式?！耙云髽I(yè)的納稅信息為核心，利用‘大數(shù)據(jù)征信’的方式，綜合工商、司法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等信息，用兩千多項(xiàng)數(shù)據(jù)詳細(xì)反映企業(yè)的穩(wěn)定性、成長(zhǎng)性和經(jīng)營(yíng)情況。不再通過(guò)傳統(tǒng)的擔(dān)?；虻盅旱馁J款方式，而是一種純信用的貸款方式，回歸到企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的本質(zhì)上來(lái)?！蔽⒈姸愩y聯(lián)合創(chuàng)始人曾源向時(shí)代周報(bào)記者介紹。
作為“銀稅互動(dòng)”最早的參與者和推動(dòng)者，微眾稅銀是深圳市首批獲得企業(yè)征信牌照備案的征信公司，其業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋26個(gè)省市的稅務(wù)部門(mén)，合作的銀行金融機(jī)構(gòu)數(shù)超過(guò)90家，累計(jì)服務(wù)的中小微企業(yè)超過(guò)70萬(wàn)家。
曾源認(rèn)為，長(zhǎng)期以來(lái)守信似乎沒(méi)有特別明顯的好處，缺少正向的激勵(lì)機(jī)制?！般y稅互動(dòng)”的關(guān)鍵在于企業(yè)的信用，真正建立起以“信”換“貸”的模式。企業(yè)通過(guò)誠(chéng)信納稅，銀行可以提供無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的持續(xù)性貸款，這是從正面激勵(lì)企業(yè)誠(chéng)信納稅。
在王偉看來(lái)，“銀稅互動(dòng)”實(shí)現(xiàn)了我國(guó)信用體系建設(shè)的跨越式發(fā)展，從履約向守法的跨越，而這兩點(diǎn)也正是衡量誠(chéng)信的標(biāo)準(zhǔn)?！岸悇?wù)更多體現(xiàn)的是守法方面的信息，而傳統(tǒng)的征信制度重在考察金融債權(quán)領(lǐng)域的履約狀況。開(kāi)展‘銀稅互動(dòng)’，突出了對(duì)法律的遵循，有利于形成良好的社會(huì)治理機(jī)制，減少社會(huì)治理成本，助推信用中國(guó)的建設(shè)?！?/p>
稅、銀、企三方共贏
李光輝表示，“銀稅互動(dòng)”是稅收信用體系建設(shè)的一個(gè)創(chuàng)新，是部門(mén)間信息共享、協(xié)同監(jiān)管、聯(lián)合激勵(lì)的有效實(shí)現(xiàn)形式。對(duì)稅務(wù)部門(mén)而言，可以有效發(fā)揮稅收守信激勵(lì)機(jī)制的作用，實(shí)現(xiàn)了對(duì)守信納稅人的獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)；對(duì)金融部門(mén)而言，可以獲得高質(zhì)量的信用信息。“具體而言，納稅信用在社會(huì)誠(chéng)信和商務(wù)誠(chéng)信領(lǐng)域中發(fā)揮著舉足輕重的作用?！?/p>
如何打破銀行與稅務(wù)部門(mén)之間的信息不對(duì)稱(chēng)，連接兩座信息孤島，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)納稅信息為三方共享？這是“銀稅互動(dòng)”最初面臨的難題?；仡?015年國(guó)稅局與銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合出臺(tái)的《關(guān)于開(kāi)展“銀稅互動(dòng)”助力小微企業(yè)發(fā)展活動(dòng)的通知》，其中就提出要通過(guò)“銀稅互動(dòng)”，促進(jìn)小微企業(yè)良性發(fā)展，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)、銀行、稅務(wù)三方共贏。
以微眾稅銀為例，該公司征信模式是通過(guò)連接稅局、銀行、企業(yè)三方，以稅務(wù)數(shù)據(jù)、工商數(shù)據(jù)、司法數(shù)據(jù)等來(lái)源建立大數(shù)據(jù)模型，以此來(lái)度量中小微企業(yè)的信用情況?！巴ㄟ^(guò)稅務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行一個(gè)客觀(guān)的分析，這種分析不僅在信貸使用，在B2B的交易中也可以用到?！痹凑f(shuō)道。
今年6月14日舉行的第十屆陸家嘴(14.820, 0.04, 0.27%)論壇上，央行行長(zhǎng)易綱指出了中國(guó)小微企業(yè)的融資困境。他表示，小微企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著非常重要的作用，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)小微企業(yè)融資的支持，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的內(nèi)在動(dòng)力。
李光輝認(rèn)為，“銀稅互動(dòng)”為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展增添了活力，打造了融資新平臺(tái)，幫助小微企業(yè)解決了融資難題，讓國(guó)家扶持“雙創(chuàng)”的政策方針真正落地見(jiàn)效；另一方面也助力非公有制經(jīng)濟(jì)和第三產(chǎn)發(fā)展，為培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)增添了動(dòng)力。
“盤(pán)活實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為國(guó)征稅，這是國(guó)稅最重要的工作職責(zé)?！痹幢硎?，中國(guó)的中小企業(yè)占到全國(guó)整體企業(yè)的90%以上，解決了大概80%的就業(yè)問(wèn)題，這一部分的企業(yè)發(fā)展得好，國(guó)稅自然收的稅多。“也就是說(shuō)銀行給中小微企業(yè)提供更多的資金的支持，然后把這些好的中小微企業(yè)扶持起來(lái)，實(shí)際上是在養(yǎng)稅源?！?/p>
李光輝表示，“銀稅互動(dòng)”發(fā)揮了納稅信用在社會(huì)信用體系建設(shè)中的基礎(chǔ)作用，通過(guò)建立以信授信、以信養(yǎng)信的信用結(jié)合機(jī)制，做到了建設(shè)和應(yīng)用社會(huì)信用，為社會(huì)信用體系建設(shè)匯聚合力。
